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中國太平洋人壽保險股份有限公司 關(guān)于開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險試點(diǎn)業(yè)務(wù) 與個(gè)人養老金銜接有關(guān)事項的公告 返回列表頁(yè)>>
中國太平洋人壽保險股份有限公司
關(guān)于開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險試點(diǎn)業(yè)務(wù)
與個(gè)人養老金銜接有關(guān)事項的公告
尊敬的客戶(hù)：
感謝您選擇太平洋保險為您及家人提供保險保障。
依據《國家金融監督管理總局關(guān)于個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險試點(diǎn)與個(gè)人養老金銜接有關(guān)事項的通知》（金規〔2023〕4號）要求，個(gè)稅遞延型養老保險試點(diǎn)公司應堅持依法合規、積極主動(dòng)、便利操作原則，做好政策宣傳，優(yōu)化辦理流程，維護客戶(hù)合法權益，有序開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險（以下簡(jiǎn)稱(chēng)個(gè)稅遞延型養老保險）試點(diǎn)業(yè)務(wù)與個(gè)人養老金銜接，原則上2023年底前完成各項工作。
我司積極響應監管政策文件要求，即日起受理您將個(gè)稅遞延型養老保險保單變更為個(gè)人養老金個(gè)稅遞延型養老保險保單的申請，具體要求及流程如下。
一、個(gè)稅遞延型養老保險與個(gè)人養老金銜接背景
為貫徹落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養老金發(fā)展的意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2022〕7號）以及《個(gè)人養老金實(shí)施辦法》（人社部發(fā)〔2022〕70號）、《中國銀保監會(huì )關(guān)于保險公司關(guān)于開(kāi)展個(gè)人養老金業(yè)務(wù)有關(guān)事項的通知》（銀保監規〔2022〕17號）等要求，促進(jìn)個(gè)人養老金業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，依據《國家金融監督管理總局關(guān)于個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險試點(diǎn)與個(gè)人養老金銜接有關(guān)事項的通知》（金規〔2023〕4號）要求，開(kāi)展個(gè)稅遞延型養老保險試點(diǎn)與個(gè)人養老金銜接工作。
自2023年9月1日起，中國銀行保險信息技術(shù)管理有限公司關(guān)閉個(gè)稅遞延型養老保險信息平臺保險合同新單接口，停止個(gè)稅遞延型養老保險投保人新開(kāi)戶(hù)功能，停止向投保人出具個(gè)稅遞延型養老保險稅收扣除憑證。
二、個(gè)稅遞延型養老保險與個(gè)人養老金銜接要求
（一）已進(jìn)入領(lǐng)取期個(gè)稅遞延型養老保險保單
若您的個(gè)稅遞延型養老保險保單已進(jìn)入領(lǐng)取期并開(kāi)始領(lǐng)取養老金，將不能申請變更為個(gè)人養老金個(gè)稅遞延型養老保險保單，但您可以申請一次性領(lǐng)取。
1.申請一次性領(lǐng)取養老金說(shuō)明
若您申請一次性領(lǐng)取養老金，養老金給付金額為個(gè)稅遞延型養老保險產(chǎn)品累積終止時(shí)賬戶(hù)余額減去已領(lǐng)取的養老金各期次金額之和的差額部分（如果有），領(lǐng)取時(shí)我司將代扣個(gè)人所得稅后支付給被保險人，代扣個(gè)人所得稅稅率為3%，支付后保單終止。
2.申請一次性領(lǐng)取養老金流程
申請一次性領(lǐng)取養老金需由被保險人本人辦理，可通過(guò)以下兩個(gè)途徑：（1）“太平洋壽險”微信公眾號自助操作，（2）公司柜面辦理。
辦理時(shí)被保險人需攜帶本人有效證件（如身份證）、銀行卡和退休證。
（二）未進(jìn)入領(lǐng)取期個(gè)稅遞延型養老保險保單
若您持有我司個(gè)稅遞延型養老保險保單且尚未進(jìn)入領(lǐng)取期、或已到約定領(lǐng)取年齡但未領(lǐng)取，同時(shí)滿(mǎn)足以下條件，可以申請變更為個(gè)人養老金個(gè)稅遞延型養老保險保單。
1.變更前須準備和具有的條件
根據《個(gè)人養老金實(shí)施辦法》（人社部發(fā)〔2022〕70號），個(gè)人養老金參加人需要開(kāi)立個(gè)人養老金賬戶(hù)及個(gè)人養老金資金賬戶(hù)。
個(gè)人養老金賬戶(hù)用于登記和管理個(gè)人身份信息，并與基本養老保險關(guān)系關(guān)聯(lián)，記錄個(gè)人養老金繳費、投資、領(lǐng)取、抵扣和繳納個(gè)人所得稅等信息，是參加人參加個(gè)人養老金、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎。
個(gè)人養老金資金賬戶(hù)作為特殊專(zhuān)用資金賬戶(hù)，參照個(gè)人人民幣銀行結算賬戶(hù)項下Ⅱ類(lèi)戶(hù)進(jìn)行管理。個(gè)人養老金資金賬戶(hù)與個(gè)人養老金賬戶(hù)綁定，為參加人提供資金繳存、繳費額度登記、個(gè)人養老金產(chǎn)品投資、個(gè)人養老金支付、個(gè)人所得稅稅款支付、資金與相關(guān)權益信息查詢(xún)等服務(wù)。
若您尚未開(kāi)立個(gè)人養老金賬戶(hù)，您可以持身份證等有效證件前往銀行開(kāi)立個(gè)人養老金賬戶(hù)及個(gè)人養老金資金賬戶(hù)。目前我司個(gè)稅遞延型養老保險變更業(yè)務(wù)支持交通銀行、招商銀行、工商銀行等，建議您優(yōu)先選擇。
2.個(gè)人養老金資金賬戶(hù)封閉管理要求
根據《個(gè)人養老金實(shí)施辦法》（人社部發(fā)〔2022〕70號）要求，個(gè)人養老金資金賬戶(hù)封閉運行，參加人達到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養老金：（1）達到領(lǐng)取基本養老金年齡；（2）完全喪失勞動(dòng)能力；（3）出國（境）定居；（4）國家規定的其他情形。
您的個(gè)人養老金產(chǎn)品交易所涉及資金往來(lái)，除另有規定外必須從個(gè)人養老金資金賬戶(hù)發(fā)起，并返回個(gè)人養老金資金賬戶(hù)。
三、個(gè)稅遞延型養老保險保單變更個(gè)人養老金保單流程
（一）個(gè)人養老金保單變更流程
若您申請將原個(gè)稅遞延型養老保險保單變更為個(gè)人養老金個(gè)稅遞延型養老保險保單，需由投保人本人辦理，可以通過(guò)以下兩個(gè)途徑：（1）“太平洋壽險”微信公眾號自助操作，（2）公司柜面辦理。
辦理時(shí)請攜帶投保人本人有效證件（如身份證）、個(gè)人養老金賬戶(hù)及個(gè)人養老金資金賬戶(hù)信息等。
（二）保單退費辦理要求及流程
1.保單退費辦理要求
根據政策要求，個(gè)人養老金參加人每年繳納個(gè)人養老金額度上限為12000元，參加人每年繳費不得超過(guò)該繳費額度上限。
您需核對2022年度和2023年度“個(gè)稅遞延型養老保險保單”交費和“個(gè)人養老金資金賬戶(hù)”交費之和，若當年上述兩項交費合計超過(guò)12000元，您可以申請退還超額部分保費。
2.保單退費辦理流程
退費操作需投保人本人前往公司柜面辦理；辦理時(shí)投保人需攜帶本人有效證件（如身份證）、銀行卡（退費）、個(gè)人養老金賬戶(hù)的交費憑證。
四、變更后客戶(hù)享有的權益
您的個(gè)稅遞延型養老保險保單變更為個(gè)人養老金個(gè)稅遞延型養老保險保單后，您可以至我司柜面，或通過(guò)綁定“太平洋壽險”微信公眾號獲取以下服務(wù)：（1）賬戶(hù)價(jià)值轉移、賬戶(hù)查詢(xún)；（2）交費頻率及交費標準變更；（3）領(lǐng)取年齡、方式變更；（4）養老金給付申請；（5）受益人變更等。
此外，您還將新增以下權益：
（一）退保權益
您可以在個(gè)人養老金個(gè)稅遞延型養老保險保單有效、養老金給付前的保單年度申請退保。第一個(gè)保單年度退保，退保金為退保時(shí)賬戶(hù)余額的97%；第二個(gè)保單年度退保，退保金為退保時(shí)賬戶(hù)余額的98%；第三個(gè)保單年度退保，退保金為退保時(shí)賬戶(hù)余額的99%；第四個(gè)保單年度及以后年度退保，退保金額為賬戶(hù)余額的100%。
（二）一次性領(lǐng)取權益
被保險人生存到約定養老金領(lǐng)取年齡，且被保險人退休并提供退休證明后，在原養老金領(lǐng)取方式基礎上增加一次性領(lǐng)取方式，如果您選擇一次性領(lǐng)取，領(lǐng)取金額為申請領(lǐng)取時(shí)賬戶(hù)余額。
五、變更后服務(wù)方式轉變
（一）保單繳費
變更為個(gè)人養老金個(gè)稅遞延型養老保險保單后，若您的保單尚處于交費期，保險費將從您的“個(gè)人養老金資金賬戶(hù)”定期扣交，請您確保賬戶(hù)余額充足以便能按時(shí)交費。交費的稅收抵扣憑證您可以到“國家社會(huì )保險公共服務(wù)平臺”或“掌上12333”獲取申請和出具。
（二）退保金、養老金領(lǐng)取
變更為個(gè)人養老金個(gè)稅遞延型養老保險保單后，您的退保金及養老金將支付到個(gè)人養老金資金賬戶(hù)。
六、個(gè)人養老金稅收優(yōu)惠政策
您的個(gè)稅遞延型養老保險保單變更為個(gè)人養老金個(gè)稅遞延型養老保險保單后，將遵循國家個(gè)人養老金制度及其稅收政策。
（一）稅收優(yōu)惠政策
根據《財政部、稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人養老金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告》（財政部、稅務(wù)總局公告2022年第34號），自2022年1月1日起，對個(gè)人養老金實(shí)施遞延納稅優(yōu)惠政策。
在繳費環(huán)節，個(gè)人向個(gè)人養老金資金賬戶(hù)的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得中據實(shí)扣除；
在投資環(huán)節，計入個(gè)人養老金資金賬戶(hù)的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅；
在領(lǐng)取環(huán)節，個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個(gè)人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。
（二）申請個(gè)人養老金稅收優(yōu)惠流程
第1步：升級個(gè)人所得稅APP至最新版本，選擇“辦稅”-“個(gè)人養老金扣除信息管理”；
第2步：點(diǎn)擊右上角“授權管理”，開(kāi)通授權；
第3步：掃描個(gè)人養老金繳費憑證二維碼以錄入扣除信息（繳費憑證可通過(guò)“國家社會(huì )保險公共服務(wù)平臺”或“掌上12333”獲?。?；
第4步：掃碼成功后生成扣除信息；
第5步：選擇申報方式，提交扣除信息。
七、服務(wù)通道
個(gè)人養老金賬戶(hù)和個(gè)人養老金資金賬戶(hù)信息可通過(guò)國家社會(huì )保險公共服務(wù)平臺、全國人力資源社會(huì )保障政務(wù)服務(wù)平臺、電子社?？?、“掌上12333”等全國統一線(xiàn)上服務(wù)入口或者開(kāi)戶(hù)的商業(yè)銀行渠道查詢(xún)。
“掌上12333”查詢(xún)方式：“掌上12333”APP下載并完成用戶(hù)注冊登錄后，在“熱門(mén)服務(wù)-更多服務(wù)”中找到“社會(huì )保障-個(gè)人養老金”，點(diǎn)擊“個(gè)人養老金產(chǎn)品賬戶(hù)信息查詢(xún)”，系統會(huì )顯示個(gè)人養老金賬戶(hù)和個(gè)人養老金資金賬戶(hù)具體信息。
八、自助辦理操作流程
您可以?huà)呙枰韵露S碼或關(guān)注“太平洋壽險”微信公眾號自助辦理個(gè)稅遞延型養老保險保單變更為個(gè)人養老金個(gè)稅遞延型養老保險保單等業(yè)務(wù)，其他未盡事宜，您可以撥打我司客戶(hù)服務(wù)熱線(xiàn)95500咨詢(xún)。感謝您的信任與支持！
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