延遲退休 你準備好了嗎？
2024年7月18日，黨的第二十屆三中全會(huì )正式通過(guò)《中共中央關(guān)于進(jìn)一步全面深化改革、推進(jìn)中國式現代化的決定》。這份文件中提到了一條關(guān)系到我們所有人退休養老生活的安排，那就是：明確按照自愿、彈性原則，穩妥有序推進(jìn)漸進(jìn)式延遲法定退休年齡。
我國延遲退休政策推行，尚無(wú)具體時(shí)間表
GRADUALLY RAISE RETIREMENT AGE
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實(shí)際上，這已經(jīng)不是我們第一次聽(tīng)說(shuō)“延遲退休”這一說(shuō)法了。早在2013年11月，《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問(wèn)題的決定》就已經(jīng)提出了“研究制定漸進(jìn)式延遲退休年齡政策”。2016年7月人社部印發(fā)的“十三五”規劃綱要中也提到了延遲退休，當時(shí)計劃在2017年向社會(huì )正式公布漸進(jìn)式延遲退休年齡政策的具體方案，并于2021年正式實(shí)施。
然而，到了2024年，這么多年過(guò)去了，除了一些試點(diǎn)城市外，延遲退休的具體細節卻始終十分“隱蔽”。延遲退休似乎也已經(jīng)成了一種“不著(zhù)急”的政策。但是，延遲退休是否真的“不著(zhù)急”？
新加坡推行延遲退休的情況與經(jīng)驗借鑒
EXPERIENCE OF SINGAPORE
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或許我們可以從新加坡推行推行延遲退休的情況，來(lái)重新審視一下我們國家延遲退休政策的緊急程度。為什么拿新加坡做比較呢？從數據上看，2022年新加坡65周歲及以上人口占比為15.1%，和我國2023年15.4%的水平相當，兩個(gè)國家均已邁入了深度老齡化社會(huì )（一國或地區65歲以上老齡人口占比超過(guò)14%即進(jìn)入深度老齡化社會(huì )）。然而，與中國相比，新加坡的延遲退休似乎已經(jīng)“行穩致遠”了。2019年，新加坡政府發(fā)布了延遲退休“三步走”計劃：第一步，2022年將退休年齡延遲至63歲，2026年延遲至64歲，并在2030年延遲退休至65歲?？梢哉f(shuō)，新加坡的延遲退休計劃既明確，也有節奏，可預見(jiàn)性強。
而相較于同為深度老齡化的我國，延遲退休卻未有太多進(jìn)展，這不免會(huì )讓我們猜測：是不是因為我們的社保制度真的比新加坡有太多優(yōu)勢，所以我們根本不著(zhù)急延遲退休呢？如果我們細細研究新加坡的“社?！薄醒牍e金制度（Central Provident Fund，簡(jiǎn)稱(chēng)CPF），就會(huì )發(fā)現這一猜測可能并不正確。
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與我國的社保一樣，新加坡的CPF是每個(gè)新加坡公民在工作后必須強制參與的制度，繳費模式與我們的五險一金也十分類(lèi)似，同樣由企業(yè)和職工共同繳費，繳費比例分別為工資的17%和20%，繳納金額全部計入個(gè)人賬戶(hù)。新加坡在繳納具體細節的設計十分人性化，當員工年齡超過(guò)55歲之后，企業(yè)和職工的繳費比例都會(huì )相應調低以減輕繳費壓力，直至退休。員工退休后，37%的公積金會(huì )被分流到三個(gè)賬戶(hù)中，包括：23%進(jìn)入普通賬戶(hù)（Ordinary Account），主要用于支付買(mǎi)房的首付以及每個(gè)月的月供；6%進(jìn)入特別賬戶(hù)（Special Account），主要用于退休后的養老金發(fā)放；剩下的8%則進(jìn)入醫療保健賬戶(hù)（Medisave Account）， 主要用于住院開(kāi)支和購買(mǎi)指定的醫療保險。
此外，當參與人年滿(mǎn)55周歲時(shí)，公積金制度還會(huì )為其設立第四個(gè)賬戶(hù)：退休賬戶(hù)（Retirement Account），普通賬戶(hù)和特別賬戶(hù)的錢(qián)會(huì )自動(dòng)轉入這個(gè)賬戶(hù)，成為參與人的退休金。這時(shí)，參與人就已經(jīng)可以領(lǐng)取其中的部分養老金，剩余部分可以留給65歲以后按月領(lǐng)取退休金。如果參與人在65歲時(shí)退休賬戶(hù)的存款多于6萬(wàn)新幣，則可以把賬戶(hù)中的退休金一次性轉化為一筆按月派發(fā)、持續終身的養老年金；而如果參與人在65歲時(shí)退休賬戶(hù)的存款不夠6萬(wàn)新幣，則只能從賬戶(hù)中做有限的養老金領(lǐng)取，領(lǐng)完即止。
在筆者看來(lái)，新加坡中央公積金制度最大的優(yōu)勢在于：企業(yè)和職工的繳費全部都計入個(gè)人賬戶(hù)，每個(gè)人的賬戶(hù)中有多少錢(qián)會(huì )被算得清清楚楚，十分有助于參與人根據自己的實(shí)際情況做好養老保障規劃。
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退休時(shí)能領(lǐng)到多少養老金，你知道嗎
PENSION SYSTEM
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現階段中國養老金制度仍然存在一個(gè)待解決的關(guān)鍵問(wèn)題，即職工基本養老保險以及企業(yè)繳費都是進(jìn)統籌賬戶(hù)的，而在我們領(lǐng)取養老金的時(shí)候，也有一大部分要從統籌賬戶(hù)中發(fā)放，這就導致了我們完全無(wú)法預計20年、30年后到退休時(shí)究竟能從社保中領(lǐng)到多少養老金。
不得不說(shuō)，這種不確定性深深困擾著(zhù)國人。根據人社部每年發(fā)布的《人力資源和社會(huì )保障事業(yè)發(fā)展統計公報》，自2014年開(kāi)始我國城鎮職工基本養老保險的征繳收入就已經(jīng)無(wú)法覆蓋基金支出了，且后續依舊“入不敷出”。因此，必須依靠財政補貼才能勉強維持“當年結余為正”。
加上我們當前還處在一個(gè)人口加劇老齡化的時(shí)代，因此在現有養老保險框架下，必然會(huì )在勞動(dòng)人口持續減少、退休人口持續增加的環(huán)境中失去平衡。所以說(shuō)，延遲退休的實(shí)施對我國而言是勢在必行的，甚至已經(jīng)迫在眉睫。今年，在黨的二十屆三中全會(huì )上，“延遲退休”又一次被提及了，中央首次將“自愿、彈性”列為延遲法定退休年齡的基本原則。這一措辭和改革方式的調整，疊加延遲退休方案的遲遲不推出，不免會(huì )讓人猜想：或許國家并非真的不著(zhù)急，而是延遲退休政策在我國的推進(jìn)遇到了不小的阻力。
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畢竟，作為一項關(guān)乎于所有人民生的重要決策，如果在經(jīng)濟表現不佳、民眾抱怨聲較大的時(shí)期去推行，勢必會(huì )引發(fā)很多負面的討論。尤其是在一條已經(jīng)被證實(shí)是來(lái)路不明的謠言稱(chēng)“90后無(wú)論男女都65歲后退休”消息被大家瘋傳之后，“延遲退休”更是迅速沖上熱搜。畢竟，如果讓所有男生延遲退休5年、讓所有女生都延遲退休10年，多數人是不會(huì )愿意的。在目前的經(jīng)濟狀況下，很多中小企業(yè)已經(jīng)夠難的了，想要大幅提高企業(yè)的社保繳費基數和繳費比例，也幾乎不現實(shí)。于是，想要確保社保的可持續性，延遲退休是唯一的出路。
漸進(jìn)式延遲退休，你準備好了嗎
READY TO DELAY YOUR RETIREMENT
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當然，從政策層面說(shuō)回到個(gè)人層面，我們每個(gè)人在面對現實(shí)的同時(shí)也想要找到針對我們個(gè)人的“最優(yōu)解”。換個(gè)角度想，能夠決定自己在什么時(shí)候退休的，真的是延遲退休制度嗎？難道不應該是看我們自己在什么時(shí)候做好了退休準備、自己是否有給退休后的余生備足養老金嗎？假如我很能賺錢(qián)，我在40歲的時(shí)候就已經(jīng)財富自由了，那么我完全可以選擇在40歲就進(jìn)入退休狀態(tài)。但假如我是個(gè)月光族，平時(shí)一分錢(qián)的工資都攢不下來(lái)，那么哪怕是到了退休的年齡，我也仍舊要繼續去工作，因為一旦真的沒(méi)了收入、手?？谕?，那么肯定是很難存活的。
筆者認為，黨的二十屆三中全會(huì )之所以把”自愿、彈性“這兩個(gè)原則加入延遲退休，就是想告訴大家，其實(shí)什么時(shí)候退休、退休之后能領(lǐng)多少養老金，并不取決于國家，而是取決于我們自己。社保養老金就像個(gè)“大鍋飯”，你在里面付出多、貢獻多、勞動(dòng)時(shí)間長(cháng)，那么你在退休的時(shí)候就可以多領(lǐng)一點(diǎn)；而如果你付出少、貢獻少，那么退休時(shí)候能夠領(lǐng)到的社保養老金，就是微乎其微的。這樣安排既公平合理，還可以讓大家理解養老儲備的本質(zhì)，那就是——只有自己可以為自己負責。
當然，從整體角度看，筆者也希望政府能盡快公布延遲退休的具體方案。在規則明晰的前提下，老百姓都能提前做好人生規劃。同時(shí)筆者也建議，不論“延遲退休”究竟何時(shí)到來(lái)，不管法定退休年齡推遲到多少歲，普通人都要把養老儲備這件事情當做自己未來(lái)的頭等大事去準備。預則立，在人生上半場(chǎng)做好養老保障資金的安排，如購買(mǎi)養老金或養老保險產(chǎn)品都是很好的選擇，只有這樣才能把退休養老這件事的主動(dòng)權牢牢掌握在自己手中。
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該文章已刊登在《中國商業(yè)保險》2024年第1期，總第141期
作者：牟劍群
“精算視覺(jué)”主筆
金融與精算學(xué)碩士
北美準精算師(ASA)
特許企業(yè)風(fēng)險分析師(CERA)