養老保險(或養老保險制度)是國家和社會(huì )根據一定的法律和法規,為解決勞動(dòng)者在達到國家規定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限,或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì )保險制度。想要了解更多關(guān)于養老保險和商業(yè)險存在哪些差異的知識,請看下面的介紹。
養老保險具有以下特點(diǎn):
1、養老保險具有強制性。國家通過(guò)立法,強制用人單位和勞動(dòng)者個(gè)人必須依法參加養老保險,履行法律所賦予的權利和義務(wù),繳納養老保險費,待勞動(dòng)者到達法定退休年齡時(shí),可向社會(huì )保險部門(mén)領(lǐng)取基本養老金,享受基本養老保險待遇,保障退休以后的基本生活。
2、養老保險具有互濟性。養老保險費用來(lái)源一般由國家、企業(yè)或單位、個(gè)人三方共同負擔,并在較高的層次上和較大的范圍內實(shí)現養老保險費用的社會(huì )統籌和互濟。
3、養老保險具有普遍性。每個(gè)人都有老年歲月,這是人生的必經(jīng)階段。養老問(wèn)題不僅是社會(huì )問(wèn)題,而且是一個(gè)全球性問(wèn)題,關(guān)系到一個(gè)國家或社會(huì )的經(jīng)濟發(fā)展與社會(huì )和諧,需要我們予以足夠的重視。由于養老保險的實(shí)施范圍很廣,被保險人享受待遇的時(shí)間較長(cháng),費用收支規模龐大,因此,必須由政府設立專(zhuān)門(mén)機構,在全社會(huì )統一立法、統一規則、統一管理和統一組織實(shí)施。
我國是一個(gè)發(fā)展中國家,經(jīng)濟還不發(fā)達,為了使養老保險既能發(fā)揮保障生活和安定社會(huì )的作用,又能適應不同經(jīng)濟條件的需要,以利于勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高。我國的養老保險由三個(gè)部分(或層次)組成。
一是基本養老保險?;攫B老保險是按國家統一的法規政策強制建立和實(shí)施的社會(huì )保險制度。企業(yè)和職工依法繳納養老保險費,在職工達到國家規定的退休年齡或因其他原因而退出勞動(dòng)崗位并辦理退休手續后,社會(huì )保險經(jīng)辦機構向退休職工支付基本養老保險金(也稱(chēng)“退休金”)?;攫B老金由基礎養老金和個(gè)人賬戶(hù)養老金組成?;攫B老金主要目的在于保障廣大退休人員的晚年基本生活。
二是企業(yè)補充養老保險。企業(yè)補充養老保險是指由企業(yè)根據自身經(jīng)濟實(shí)力,在國家規定的實(shí)施政策和實(shí)施條件下為本企業(yè)職工所建立的一種輔助性的養老保險。它居于多層次的養老保險體系中的第二層次,由國家宏觀(guān)指導、企業(yè)內部決策執行。企業(yè)補充養老保險與基本養老保險既有區別又有聯(lián)系。
其區別主要體現在兩種養老保險的層次和功能上的不同,其聯(lián)系主要體現在兩種養老保險的政策和水平相互聯(lián)系、密不可分。企業(yè)補充養老保險由勞動(dòng)保障部門(mén)管理,單位實(shí)行補充養老保險,應選擇經(jīng)勞動(dòng)保障行政部門(mén)認定的機構經(jīng)辦。企業(yè)補充養老保險的資金籌集方式有現收現付制、部分積累制和完全積累制三種。企業(yè)補充養老保險費可由企業(yè)完全承擔,或由企業(yè)和員工雙方共同承擔,承擔比例由勞資雙方協(xié)議確定。企業(yè)內部一般都設有由勞資雙方組成的董事會(huì ),負責企業(yè)補充養老保險事宜。
三是個(gè)人儲蓄性養老保險。職工個(gè)人儲蓄性養老保險是我國多層次養老保險體系的一個(gè)組成部分,是由職工自愿參加、自愿選擇經(jīng)辦機構的一種補充保險形式。由社會(huì )保險機構經(jīng)辦的職工個(gè)人儲蓄性養老保險,由社會(huì )保險主管部門(mén)制定具體辦法,職工個(gè)人根據自己的工資收入情況,按規定繳納個(gè)人儲蓄性養老保險費,記入當地社會(huì )保險機構在有關(guān)銀行開(kāi)設的養老保險個(gè)人賬戶(hù),并應按不低于或高于同期城鄉居民儲蓄存款利率計息,以提倡和鼓勵職工個(gè)人參加儲蓄性養老保險,所得利息記入個(gè)人賬戶(hù),本息一并歸職工個(gè)人所有。
職工達到法定退休年齡經(jīng)批準退休后,憑個(gè)人賬戶(hù)將儲蓄性養老保險金一次總付或分次支付給本人。職工跨地區流動(dòng),個(gè)人賬戶(hù)的儲蓄性養老保險金應隨之轉移。職工未到退休年齡而死亡,記入個(gè)人賬戶(hù)的儲蓄性養老保險金應由其指定人或法定繼承人繼承。