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企財險投保中保險金額的重要性 返回列表頁(yè)>>



企財險作為財產(chǎn)保險中保障企業(yè)資產(chǎn)安全的基石類(lèi)險種，是每個(gè)企業(yè)風(fēng)險管理的重點(diǎn)。


企財險屬于不定值保險。不定值保險合同指的是雙方當事人在訂立合同時(shí)只列明保險金額，不預先確定保險標的的價(jià)值，須至危險事故發(fā)生后，再行估計其價(jià)值而確定其損失的保險合同。這里先簡(jiǎn)單說(shuō)明保險合同中的幾個(gè)重要術(shù)語(yǔ)。


1、保險價(jià)值是指保險標的在某一特定時(shí)期內以金錢(qián)估計的價(jià)值總額，是確定保險金額和確定損失賠償的計算基礎。

2、保險金額是指保險人承擔賠償或者給付保險金責任的最高限額。

3、重置價(jià)值一般指替換、重建受損保險標的，以使其達到完好狀態(tài)而發(fā)生的費用，但不包括被保險人進(jìn)行的任何變更、性能增加或改進(jìn)所產(chǎn)生的額外費用。

4、賬面余額是指某賬戶(hù)的賬面實(shí)際余額，會(huì )計報表上的原值。


依據《保險法》第五十五條，“保險金額低于保險價(jià)值的，除合同另有約定外，保險人按照保險金額與保險價(jià)值的比例承擔賠償保險金的責任?！比羰前l(fā)生不足額投保的情況，出險后被保險人按照投保比例獲償，將自行承擔一定經(jīng)濟損失。企業(yè)財產(chǎn)覆蓋范圍廣泛，且資產(chǎn)價(jià)值有一定波動(dòng)性。因此，企業(yè)在投保時(shí)如何參照保險價(jià)值，針對不同的標的確認保險金額就非常重要。


財產(chǎn)險條款通常約定，保險標的的保險價(jià)值可以為出險時(shí)的重置價(jià)值、出險時(shí)的賬面余額、出險時(shí)的市場(chǎng)價(jià)值或其他價(jià)值，由投保人與保險人協(xié)商確定，并在本保險合同中載明。


企業(yè)的實(shí)體資產(chǎn)主要集中于固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)。企財險的承保實(shí)務(wù)中一般要求固定資產(chǎn)的保險價(jià)值約定為“出險時(shí)的重置價(jià)值”，而流動(dòng)資產(chǎn)的保險價(jià)值一般約定為“出險時(shí)的賬面余額”。


一、固定資產(chǎn)-房屋建筑

房屋建筑一般包括地基、地面、墻體、樓板、門(mén)窗、裝修。而消防管道、生產(chǎn)生活用水管道、燃氣管道、網(wǎng)絡(luò )線(xiàn)路、生產(chǎn)用電及照明用電等若需投保，一般需單獨列明。房屋建筑投保時(shí)建議注明面積、建筑結構類(lèi)型并與平面圖相對應。


企財險保單通常約定保險價(jià)值為出險時(shí)的重置價(jià)值（恢復到完好狀態(tài)）。為避免出現不足額投保的情況，在房屋建筑的投保時(shí)理論上應就該房屋建筑承保時(shí)根據建筑的結構類(lèi)型、規格、材料進(jìn)行重建的詢(xún)價(jià)，以此作為保險金額。如果房屋建筑建造時(shí)是由正規的施工單位承建，則固定資產(chǎn)賬內的房屋建筑的原值也可作為保險金額的參考，但如建造的時(shí)間距離承保時(shí)較為久遠，建議進(jìn)行市場(chǎng)重建詢(xún)價(jià)。


二、固定資產(chǎn)—機械設備

企業(yè)的機械設備多種多樣，在保險合同雙方協(xié)商一致的情況下，均可作為承保標的。企業(yè)投保時(shí)須列明機臺的名稱(chēng)、型號、數量。


在保單約定保險價(jià)值為出險時(shí)的重置價(jià)值（恢復到完好狀態(tài)）的情況下，如果同樣名稱(chēng)或用途的設備但投保的金額不同，建議在名稱(chēng)或型號上再次區別列明，比如：企業(yè)有兩種紡織機，有國產(chǎn)的有進(jìn)口的，建議從品牌名稱(chēng)或型號上進(jìn)行區分列明。


舉一個(gè)常見(jiàn)的因投保金額不足導致的理賠爭議，比如，某企業(yè)宣稱(chēng)出險的某臺機器扣減多年折舊后的賬面余額只有10000元，故企業(yè)投保時(shí)以10000元作為該機器的保險金額，但實(shí)際上在市場(chǎng)上要采購同一品牌、規格、年份的機器需要花費30000元，即重置價(jià)值為30000元，這時(shí)保險理賠就認為該機器是不足額投保。原因在于企業(yè)不了解保單約定的保險價(jià)值指的是出險時(shí)的重置價(jià)值，而非出險時(shí)的實(shí)際價(jià)值。在不足額投保情況下，如果機器設備是全損，則爭議不大，但如果機器設備出現部分損失，可進(jìn)行維修，則會(huì )較大爭議。


三、流動(dòng)資產(chǎn)—產(chǎn)成品、半成品、原材料

企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)涵蓋范圍廣，主要包括產(chǎn)成品、半成品、在線(xiàn)產(chǎn)品（在制品）、原材料、輔料、包裝材料等。

（一）產(chǎn)成品

產(chǎn)成品須注明產(chǎn)品名稱(chēng)，若有多項產(chǎn)成品，建議單獨列明。比如化纖企業(yè)，具有聚合反應環(huán)節的化纖廠(chǎng)一般至少有四種產(chǎn)成品，分別是：聚酯切片、短纖、FDY（未加彈的滌綸絲）、DTY（加彈的滌綸絲），有的企業(yè)還生產(chǎn)單絲。


（二）半成品與在線(xiàn)產(chǎn)品

半成品指的是已進(jìn)行了部分加工后等待下一步加工的產(chǎn)品，而在線(xiàn)產(chǎn)品主要指正在生產(chǎn)線(xiàn)上進(jìn)行加工的產(chǎn)品。理賠中，保險人通常認可在線(xiàn)產(chǎn)品為半成品，同樣地，在核實(shí)保險價(jià)值時(shí)會(huì )將在線(xiàn)產(chǎn)品納入半成品的投保比例排查的范圍。嚴格來(lái)說(shuō)，半成品是有財務(wù)出入庫明細賬的。


（三）原材料、輔料、包裝材料

原材料指企業(yè)生產(chǎn)某項產(chǎn)品的主要材料，建議企業(yè)投保時(shí)逐項列明。輔料指生產(chǎn)過(guò)程中起輔助作用的材料，例如化工廠(chǎng)用量小的催化劑、鞋廠(chǎng)的鞋帶等。包裝材料指包裝箱、包裝膜、包裝袋等。


企業(yè)投保流動(dòng)資產(chǎn)時(shí)，保險金額建議以整個(gè)保險年度最高存貨量進(jìn)行投保。


企財險投保中保險金額的重要性
福建分公司 2024-03-18 437



企財險作為財產(chǎn)保險中保障企業(yè)資產(chǎn)安全的基石類(lèi)險種，是每個(gè)企業(yè)風(fēng)險管理的重點(diǎn)。


企財險屬于不定值保險。不定值保險合同指的是雙方當事人在訂立合同時(shí)只列明保險金額，不預先確定保險標的的價(jià)值，須至危險事故發(fā)生后，再行估計其價(jià)值而確定其損失的保險合同。這里先簡(jiǎn)單說(shuō)明保險合同中的幾個(gè)重要術(shù)語(yǔ)。


1、保險價(jià)值是指保險標的在某一特定時(shí)期內以金錢(qián)估計的價(jià)值總額，是確定保險金額和確定損失賠償的計算基礎。

2、保險金額是指保險人承擔賠償或者給付保險金責任的最高限額。

3、重置價(jià)值一般指替換、重建受損保險標的，以使其達到完好狀態(tài)而發(fā)生的費用，但不包括被保險人進(jìn)行的任何變更、性能增加或改進(jìn)所產(chǎn)生的額外費用。

4、賬面余額是指某賬戶(hù)的賬面實(shí)際余額，會(huì )計報表上的原值。


依據《保險法》第五十五條，“保險金額低于保險價(jià)值的，除合同另有約定外，保險人按照保險金額與保險價(jià)值的比例承擔賠償保險金的責任?！比羰前l(fā)生不足額投保的情況，出險后被保險人按照投保比例獲償，將自行承擔一定經(jīng)濟損失。企業(yè)財產(chǎn)覆蓋范圍廣泛，且資產(chǎn)價(jià)值有一定波動(dòng)性。因此，企業(yè)在投保時(shí)如何參照保險價(jià)值，針對不同的標的確認保險金額就非常重要。


財產(chǎn)險條款通常約定，保險標的的保險價(jià)值可以為出險時(shí)的重置價(jià)值、出險時(shí)的賬面余額、出險時(shí)的市場(chǎng)價(jià)值或其他價(jià)值，由投保人與保險人協(xié)商確定，并在本保險合同中載明。


企業(yè)的實(shí)體資產(chǎn)主要集中于固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)。企財險的承保實(shí)務(wù)中一般要求固定資產(chǎn)的保險價(jià)值約定為“出險時(shí)的重置價(jià)值”，而流動(dòng)資產(chǎn)的保險價(jià)值一般約定為“出險時(shí)的賬面余額”。


一、固定資產(chǎn)-房屋建筑

房屋建筑一般包括地基、地面、墻體、樓板、門(mén)窗、裝修。而消防管道、生產(chǎn)生活用水管道、燃氣管道、網(wǎng)絡(luò )線(xiàn)路、生產(chǎn)用電及照明用電等若需投保，一般需單獨列明。房屋建筑投保時(shí)建議注明面積、建筑結構類(lèi)型并與平面圖相對應。


企財險保單通常約定保險價(jià)值為出險時(shí)的重置價(jià)值（恢復到完好狀態(tài)）。為避免出現不足額投保的情況，在房屋建筑的投保時(shí)理論上應就該房屋建筑承保時(shí)根據建筑的結構類(lèi)型、規格、材料進(jìn)行重建的詢(xún)價(jià)，以此作為保險金額。如果房屋建筑建造時(shí)是由正規的施工單位承建，則固定資產(chǎn)賬內的房屋建筑的原值也可作為保險金額的參考，但如建造的時(shí)間距離承保時(shí)較為久遠，建議進(jìn)行市場(chǎng)重建詢(xún)價(jià)。


二、固定資產(chǎn)—機械設備

企業(yè)的機械設備多種多樣，在保險合同雙方協(xié)商一致的情況下，均可作為承保標的。企業(yè)投保時(shí)須列明機臺的名稱(chēng)、型號、數量。


在保單約定保險價(jià)值為出險時(shí)的重置價(jià)值（恢復到完好狀態(tài)）的情況下，如果同樣名稱(chēng)或用途的設備但投保的金額不同，建議在名稱(chēng)或型號上再次區別列明，比如：企業(yè)有兩種紡織機，有國產(chǎn)的有進(jìn)口的，建議從品牌名稱(chēng)或型號上進(jìn)行區分列明。


舉一個(gè)常見(jiàn)的因投保金額不足導致的理賠爭議，比如，某企業(yè)宣稱(chēng)出險的某臺機器扣減多年折舊后的賬面余額只有10000元，故企業(yè)投保時(shí)以10000元作為該機器的保險金額，但實(shí)際上在市場(chǎng)上要采購同一品牌、規格、年份的機器需要花費30000元，即重置價(jià)值為30000元，這時(shí)保險理賠就認為該機器是不足額投保。原因在于企業(yè)不了解保單約定的保險價(jià)值指的是出險時(shí)的重置價(jià)值，而非出險時(shí)的實(shí)際價(jià)值。在不足額投保情況下，如果機器設備是全損，則爭議不大，但如果機器設備出現部分損失，可進(jìn)行維修，則會(huì )較大爭議。


三、流動(dòng)資產(chǎn)—產(chǎn)成品、半成品、原材料

企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)涵蓋范圍廣，主要包括產(chǎn)成品、半成品、在線(xiàn)產(chǎn)品（在制品）、原材料、輔料、包裝材料等。

（一）產(chǎn)成品

產(chǎn)成品須注明產(chǎn)品名稱(chēng)，若有多項產(chǎn)成品，建議單獨列明。比如化纖企業(yè)，具有聚合反應環(huán)節的化纖廠(chǎng)一般至少有四種產(chǎn)成品，分別是：聚酯切片、短纖、FDY（未加彈的滌綸絲）、DTY（加彈的滌綸絲），有的企業(yè)還生產(chǎn)單絲。


（二）半成品與在線(xiàn)產(chǎn)品

半成品指的是已進(jìn)行了部分加工后等待下一步加工的產(chǎn)品，而在線(xiàn)產(chǎn)品主要指正在生產(chǎn)線(xiàn)上進(jìn)行加工的產(chǎn)品。理賠中，保險人通常認可在線(xiàn)產(chǎn)品為半成品，同樣地，在核實(shí)保險價(jià)值時(shí)會(huì )將在線(xiàn)產(chǎn)品納入半成品的投保比例排查的范圍。嚴格來(lái)說(shuō)，半成品是有財務(wù)出入庫明細賬的。


（三）原材料、輔料、包裝材料

原材料指企業(yè)生產(chǎn)某項產(chǎn)品的主要材料，建議企業(yè)投保時(shí)逐項列明。輔料指生產(chǎn)過(guò)程中起輔助作用的材料，例如化工廠(chǎng)用量小的催化劑、鞋廠(chǎng)的鞋帶等。包裝材料指包裝箱、包裝膜、包裝袋等。


企業(yè)投保流動(dòng)資產(chǎn)時(shí)，保險金額建議以整個(gè)保險年度最高存貨量進(jìn)行投保。