如果在企業(yè)財產(chǎn)保險單中約定“保險價(jià)值為事故發(fā)生時(shí)的重置價(jià)值”，在實(shí)踐中很難對資產(chǎn)較多的企業(yè)的資產(chǎn)重置價(jià)值進(jìn)行綜合評估。在這種情況下，如何確定重置價(jià)值？在承保實(shí)踐中，一般要求固定資產(chǎn)的保險價(jià)值約定為“事故發(fā)生時(shí)的重置價(jià)值”。一方面，鼓勵被保險人得到充分的保險和保全；另一方面也是為了保護被保險人的利益，因現實(shí)中絕大多數損失均為部分損失。

作為“對價(jià)”，保險人要求固定資產(chǎn)的保險價(jià)值為“風(fēng)險發(fā)生時(shí)的重置價(jià)值”，被保險人據此確定保險金額。如果被保險人不按此金額投保，事故發(fā)生后會(huì )出現比例賠償的問(wèn)題，導致被保險人得不到充分的保障，對被保險人也不利。

出險后確定重置價(jià)值的最主要目的是為判斷和確定承保比例，可遵循以下原則：

(1)賬面原值與出險時(shí)的重置價(jià)是兩個(gè)不同的概念，不能簡(jiǎn)單將賬面原值等同于重置價(jià)。賬面原值是財產(chǎn)購置入賬當時(shí)的重置價(jià)，隨著(zhù)物價(jià)變化而變化，需要在出險時(shí)重新核定。

(2)對于設備，則需要多種渠道確定重置價(jià)值，例如可通過(guò)網(wǎng)絡(luò )、電話(huà)向廠(chǎng)家進(jìn)行詢(xún)價(jià)，或咨詢(xún)專(zhuān)家意見(jiàn)，結合被保險人或其他企業(yè)最近購置同類(lèi)設備的價(jià)格評估。對于非通用的設備，供貨途徑較窄、供貨價(jià)格依賴(lài)其與被保險人的合作，保險人獨立詢(xún)價(jià)難度較大，建議應盡量依托被保險人進(jìn)行詢(xún)價(jià)。對于房屋建筑，可根據當前建筑市場(chǎng)的平均單價(jià)進(jìn)行評估。

(3)該條款規定，“保險標的不止一個(gè)的，按照本條規定分別處理”，即承保比例按照保單單獨計算，重置價(jià)格需要單獨評估。由于固定資產(chǎn)種類(lèi)繁多，雖然逐項評估是準確的，但在實(shí)踐中卻很難做到。我們可以選取一些樣本進(jìn)行查詢(xún)，計算出這類(lèi)房產(chǎn)的加權平均變動(dòng)率，然后計算出這類(lèi)房產(chǎn)的重置價(jià)值。